КАМЕРТОН-АК
+7 (495) 120 50 37
с 9:00 до 19:00 (Пн. - Сб.)
Заказать консультацию
Поделитесь своими контактами и получите 30 минут бесплатной консультации по вашему запросу!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Заказать аудит управленческого учета
Поделитесь своими контактами и получите 30 минут бесплатной консультации по вашему запросу!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности
типичные ошибки, выявляемые при аудите it-стартапа

Ошибка №3: Риск нецелевого использования инвестиций на 10 млн., когда деньги выводятся на ИП без подтверждения экономической обоснованности

Клиент: крупнейший венчурный фонд России для IT-стартапов
Годовой оборот: 200 млн.р.
Присутствие на российском рынке: 8 лет
Проект: аудит 20 портфельных компаний фонда
Стоимость: 976 800р.
Длительность: 2 месяца
Количество замечаний: 105
типичные ошибки, выявляемые при аудите it-стартапа

Ошибка №3: Риск нецелевого использования инвестиций на 10 млн., когда деньги выводятся на ИП без подтверждения экономической обоснованности

Клиент: крупнейший венчурный фонд России для IT-стартапов
Годовой оборот: 200 млн.р.
Присутствие на российском рынке: 8 лет
Проект: аудит 20 портфельных компаний фонда
Стоимость: 976 800р.
Длительность: 2 месяца
Количество замечаний: 105
ЗАПРОС КЛИЕНТА

  • Оценить достоверность финансовой отчетности портфельных компаний
  • Узнать о налоговых рисках портфельных компаний
  • Проверить целевое расходование инвестиций, полученных от фонда
РЕЗУЛЬТАТ В РАМКАХ ПРОЕКТА

  • Выявлены типовые нарушения, приводящие к искажению финансовой отчетности и высоким налоговым рискам
  • Выявлены случаи нецелевого расходования инвестиций

СИТУАЦИЯ

Установлены многочисленные случаи использования инвестиций, полученных от фонда, на выплаты ИП без подтверждения экономической обоснованности данных расходов. В качестве подтверждающих документов к проверке представлялись договоры и акты об оказанных услугах с общими формулировками, без деталей, без приложения документов, подтверждающих реалистичность оказанных услуг. Например:

  • услуги по подготовке презентации – не представлена сама презентация, только акты;
  • услуги по настройке программного обеспечения – не представлены заявки на техническое обслуживание (хотя в договоре указано, что услуги оказываются на основании заявок);
  • услуги по разработке программы с почасовой оплатой – не представлен график работ исполнителя по дням (часам).

Также выявлен случай, когда на ИП-субподрядчика перечислялось денег больше, чем было получено от заказчика. Предметом данного договора являлись работы по предоставлению информации о розничных ценах и ассортименте товаров в торговых сетях. Общество, выступая исполнителем, нанимало субподрядчика (ИП) для выполнения данной работы. При этом стоимость работы для заказчика была меньше, чем стоили услуги ИП. То есть компания работала в убыток, что противоречит основной цели предпринимательской деятельности в виде извлечения прибыли.

Всего таких случаев выявлено на общую сумму 10 млн. руб.
Звиад Рохвадзе,
Руководитель направления аудита
В описанных ситуациях подтверждение целевого расходования инвестиций, полученных от фонда, ставится под сомнение. Существует высокий риск нецелевого использования полученных средств.

РЕЗУЛЬТАТ

  • Выявлены случаи нецелевого использования инвестиций в 7 компаниях из 20 проаудированных на общую сумму 10 млн. рублей
  • Данная информация была доведена до руководства Фонда

Выявим все возможные варианты мошенничества!

Введите ИНН проверяемой компании и получите экспресс-аудит с подробным описанием реального состояния бухгалтерского учёта
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности